关于石峰区2020年1-9月财政预算执行暨

增收节支情况的报告

——2020年10月29日在石峰区第五届人大常委会第三十七次会议上

石峰区财政局局长  张沙洲

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告石峰区2020年1-9月财政预算执行暨增收节支情况报告如下，请予审议。

一、1-9月财政预算执行

（一）地方一般公共预算收入完成情况

1-9月，全区地方收入完成4.95亿元，下降10.55%。其中：地方税收完成3.39亿元，下降13.95%，占地方收入的比重为68.5%；非税收入完成1.56亿元，占地方收入的比重为31.5%。

（二）一般公共预算支出完成情况

1-9月，全区完成一般公共预算支出14.02亿元，下降17.97%。其中，教育、社保、医疗卫生等民生领域的支出完成11.87亿元，占一般公共预算支出的比重为84.66%。

（三）直达资金情况

截至目前，中央已下达我区各类直达资金3.54亿元，其中：抗疫特别国债6900万元、特殊转移支付7990万元、正常转移支付3607万元、参照转移支付1.67亿元、一般债券新增部分200万元。

（四）增收节支情况

1-9月，地方税收降幅收窄41个百分点；上级转移支付增加2.42亿元，增长113%；政府债券增加1.33亿元，增长86%。年初预算大幅压减非刚性支出3.12亿元，压减率达41%。1-9月，一般性支出压减4660万元，压减率为37%；预结算项目审减3637万元，审减率为10%；三个项目专户统筹、盘活资金2.84亿元。

二、1-9月预算执行情况的主要特点

今年以来，受经济下行、减税降费、肺炎疫情叠加影响，财政收支矛盾日益尖锐，财政运行异常困难。在这种复杂严峻的形势下，我区坚决落实减税降费政策，全力支持疫情防控和企业复工复产，出台《增收节支 规范财政管理相关规定》，切实做好“增收节支”、“六稳”“六保”工作，确保了财政运行总体平稳。

（一）念好增收“四字诀”，稳住了财政平衡基本面

多措并举、精准施策。“培”财源建设。不折不扣落实好税费减免、租金减免、采购便利、就业优惠等10个方面的优惠政策，安排抗疫国债4100万元，全力支持企业加快复工达产，推动产业链改造升级。加大对共享经济支付结算平台的引导力度，抓牢速效财源。“挖”潜在税源。实行综合治税任务清单化管理，制定财税“12项”任务清单和税费任务目标管理办法，压实税务部门责任，将责任分解到各副职；建立税务经费与税收完成挂钩机制，税务经费较去年同期压减916万元，下降43%；压实街道责任，利用网格化平台建立零散税源定期摸排机制；加强非税征管，实现国资处置等收入2500万元。“争”上级资金。各部门抢抓政策机遇，积极向上争资，上级转移支付增加2.42亿元，增长113%；债券资金增加1.33亿元，增长86%。申报数量和金额都有较高增长，积极向上级争取调度资金11.71亿元，同比增长17%，库款保障水平处于正常区间范围内，守住了“三保”支出不断链的底线。“奖”争资创收。对争资争项任务完成较好的部门，按到位率进行分层次奖励，一般公共服务、科技、城乡社区、住房保障等领域分别增长371%、698%、48%、554%；对街道协税护税新注册或引入的企业三年内形成区级财力，按新增财力的适当比例进行奖励。

（二）盘活预算“一本账”，兜住了“三保”安全线

  在确保全区工资按时足额发放和机关正常运行的基础上，卫生健康、交通运输、住房保障、债务付息支出分别增长42%、393%、971%、241%。加大资金统筹力度。开设了农村生态文明建设、老旧小区改造建设、区直机关事业单位项目建设三个专户，对项目资金进行统管专户管理。虽然政府投资项目总需求（立项额）达3.07亿元，但通过统筹2.64亿元、盘活1939万元，保证了工程项目款项的正常支付。大幅压减年初预算。坚持“有多少钱办多少事”，根据财政收入严控支出增幅，杜绝超越财力安排支出。今年的预算较上年相比，压减支出3.12亿元，压减专项数量171个，压减幅度达41%，将节省出来的资金优先保障疫情防控、“三保”、化解债务风险等急需支出。大力压减一般性支出。严控“三公”经费、会议费和培训费支出，单位机关运行经费在上年预算基础上压减20%；区主要领导、部门负责人的奖励性津补贴实行降标降档。进一步压减资本性支出。完成预算评审项目91个，审减2892万元，审减率10%；完成结算复审项目90个，审减745万元，审减率8%。审减率超过10%的预算项目2个、结算项目7个，评审费用均由项目实施单位支付。严把招标采购关口，无资金来源一律不予招标采购，完成政府采购项目62个，采购金额7496万元。

（三）打好改革“组合拳”，确保了资金运转高绩效

从政府会计制度改革入手。完善财务委派、会计集中核算制度，会计代理记账预算单位扩面到40家，有效解决全区财务人员短缺问题。推行会计人员绩效工资改革，对工作量实行指标量化管理，在“减员”的同时实现“增效”。从简化资金审批流程发力。完善专项资金管理办法，加快办理资金下达，对于上级已明确的项目，无需单位申请，财政经内部审批直接拨付至单位，直拨率达60%。细化省对区绩效考核指标。在收入质量、预算执行、盘活存量、库款管理等方面制定考核细则，加强区内绩效督办，加大与上协调对接，财政工作绩效考核在全省名列前茅。加大节支检查力度。对机关运行经费按季度检查，严格实行限额标准管理，对培训、会议、中介等费用实行审批制度。1-9月机关运行经费支出1181万元，下降25%。

（四）把牢资金“安全阀”，防住了政府债务风险点

通过加强政府债务管理，有效防范债务风险，今年我区获得新增债券化债奖励6000万元。积极落实“151”工作机制，完成15个项目的委托代建协议。规范债券资金使用管理，与项目主管部门、实施单位签署《专项债协议》。积极化解隐性债务，通过“六个一批”，化解隐性债务2.15亿元，完成全年任务的80.56%；缓释到期隐性债务2.98亿元。做好经营性债务甄别，关注类债务10.93亿元合规转化为经营性债务，债务率有所下降。促进平台公司转型，顺利完成平台公司的整合撤并，目前隐性债务全部由循环集团承接，轨道公司在监测平台系统内债务全为经营性债务。加大对项目清欠管理，重点督促已完工的项目竣工决算进度，收回15个指挥部沉淀资金935万元。

三、当前财政运行形势分析

（一）虽然地方收入降幅收窄，但多种因素叠加将会导致财税收入短缺。全区上下积极应对新冠肺炎疫情，全力支持区域经济发展，推动地方收入降幅逐步收窄。但落实减税降费政策至少影响全年税收12.8亿元，加之我区绿心工业项目退出和产业转型等因素影响，税源大幅减少，短收局面难以避免。

（二）虽然直达资金缓释了当前支出压力，但收支矛盾依然突出。今年已到位直达资金3.54亿元，财政支出压力有所缓解，但特殊时期的特殊政策是不可持续的，财政“紧平衡”状态依然没有改变，特别是相关职能部门将支出责任通过考核直接压到财政部门，这些都是要求财政拿出大量真金白银。此外，为完成各条线的考核任务，还需要安排大量支出。财政回旋余地日渐缩小，如不坚持“三保”优先顺序，仍有可能出现支付风险。

（三）虽然债务风险等级有望降级，但要完成全年化债任务仍然艰巨。今年全区共需还本24.54亿元、付息12亿元，仅系统内债券付息支出1亿元，就接近可用财力的20%，严重挤压了“三保”支出财力空间。再加上土地市场行情不景气，银行融资难度增大，到期债务缓释难度进一步加大。目前平台公司捉襟见肘，可自由使用资金结余锐减。

四、下阶段工作重点

（一）加强收入征管，增强发展后劲

培育市场主体，该减的减到位。“减”是政治任务，不折不扣落实减税降费政策，激发市场主体活力，稳定财政和经济基本盘。加强税费征管，该收的收到位。“收”是法定职责，在聚焦重点税源企业的同时，强化街道责任，定期排查税控机、营业执照和房屋出租合同，堵塞征管漏洞，确保颗粒归仓。强化责任担当，该管的管到位。继续加快项目决算进度，督促收回项目结算资金。推进项目库管理，完成30个项目入库，解决千辛万苦争取到资金而拿不出项目资料的问题。

（二）坚持厉行节约，集中财力保重点

大力压减一般性支出。进一步压减非重点、非刚性、进度慢、绩效低的资金。确保到年底实现一般性支出压减20%，三公经费压减30%，严把奖励、补贴、委托业务费、培训、会议等支出关口。对可暂缓实施的支出项目资金，及时调整预算，可统筹、整合的预算资金，及时调整支出用途，保障基层运转支出需要。管好用好直达资金。加强对抗疫特别国债等直达资金的使用监管，确保资金及时拨付到人、企业和具体项目。加强绩效监控，切实发挥直达资金对于做好“六稳”工作、落实“六保”任务、兜牢“三保”底线的重要作用。全力保障重点领域支出。坚持节用裕民，节省出的资金优先用于疫情防控和“三保”等关键领域，全力保障就业培训、旧城改造、教育卫生、民生救助方面的重点支出，把有限的财政资金用于最急需、最迫切、最薄弱的领域。

（三）全面规范管理，切实兜牢“三保”底线

坚持“三保”支出优先顺序。对工资保障按日监测预警，提前防范“三保”风险。确保做到“四个100%”，即：工资补贴100%按时发放、上级转移支付100%按规定拨付、政策性项目支出100%兑现、民生工程项目款100%按合同条款支付。严控新开支出口子。刚化预算执行，部门确需新增支出的，通过部门预算现有资金统筹解决，除应急救灾事项外，决不超出财力可能安排其他非急需、非刚性支出。狠抓绩效管理。进一步健全评价结果与预算安排挂钩机制，优化财政资金配置效率和产出效益，将绩效管理覆盖到所有财政资金，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性。

(四）强化债务管理，确保不发生系统性风险

严格控增量、化存量。重点管控好政府债务风险，严格规范举债融资行为，守住三个10%的政策红线，坚守“隐性债务不新增、债务风险不爆雷、三保资金不断链”的底线。加快资产盘活和市场运营。通过房产变性出售、租赁等方式提高资产使用效益；加快推进土地出让、项目招商，引进培育一批优质项目，不断拓宽公司赢利点；用好用活砂石码头、建筑垃圾消纳场、加油站等特许经营权，提高企业经营偿债能力。推动公司市场化转型。助推平台公司多元化转型，通过注入优质资产、混合所有制改造、兼并重组、债转股等方式，充实平台公司资本实力，提升市场化融资运营能力，使其加快转变为自负盈亏、自担风险的市场主体。