关于2018年1-9月财政预算执行情况及

2018年预算调整方案（草案）的报告

——2018年10月31日在石峰区第五届人大常委会第19次会议上

石峰区财政局  张沙洲

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年1-9月财政预算执行情况及2018年财政预算调整草案，请予审议。

一、1-9月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-9月，全区完成一般公共预算收入9.69亿元，为年度预算的44.66%，同比下降31.63%。

分收入结构看，税收收入完成8.02亿元，为年度预算的48.64%，同比下降11.11%，占一般公共预算收入的比重为82.76%；非税收入完成1.67亿元，为年度预算的32.06%，同比下降67.57%，占一般公共预算收入的比重为17.24%。地方税收收入占比为67.97%。

分收入级次看，地方收入完成5.21亿元，为年度预算的42.62%，同比下降42.01%；上划中央收入完成3.58亿元，为年度预算的47.41%，同比下降13.56%；上划省级收入完成8871万元，为年度预算的46.82%，同比下降13.88%。

分征收部门看，国税部门完成收入总量15.12亿元（形成财政收入5.29亿元），为年度预算的41.28%，同比下降20.72%；地税部门完成收入总量7.9亿元（形成财政收入3.04亿元），为年度预算的71.31%，同比增长12.12%；财政部门完成1.36亿元，同比下降72.07%。

1-9月，全区完成一般公共预算支出14.02亿元，同比增长16.64%。其中，教育、社保、医疗卫生等民生领域方面的支出完成11.21亿元，占一般公共预算支出的比重为79.94%；八项支出完成11.52亿元，同比增长5.02%。

（二）政府性基金预算收支情况

1-9月，共收到政府性基金上级补助收入1.68亿元，结转上年市下基金补助4068万元；完成政府性基金支出1.66亿元，同比增长473.39%。

（三）社会保险基金预算收支情况

1-9月，全区社会保险基金预算收入完成8335万元（不含企业养老保险基金，下同），为年度预算的66.81%，同比下降16.02%；全区社会保险基金预算支出完成9064万元，为年度预算的70.26%，同比增长9.13%。截至9月底，全区社会保险基金滚存结余6185万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

因我区不涉及国有资本经营预算，2018年1-9月全区无国有资本收支情况。

二、1-9月财政预算执行的主要特点

1. 收入增幅持续低迷。今年，我区财税收入增长异常艰难，收入形势极其严峻。4-9月，收入增幅分别为：-27.04%、-36%、-37.75%、-35.79%、-32.64%、-31.63%。财政收入持续负增长主要原因：一是压减非税任务，做实非税收入；二是国家减税降费政策影响；三是清水塘片区税源企业全面关停搬迁，辖区工业总量大幅减少，税源几乎消失；四是轨道交通企业增收困难。

2. 收入质量大幅提升。今年以来，中央继续实行大规模减税降费政策，省委、省政府开展财政收入质量三年提升行动，全区经济发展转型升级进入攻坚阶段，通过进一步清理规范非税收入，我区财政收入呈现由追求高速度向高质量发展转变的特征。1-9月，我区非税收入完成1.67亿元，同比下降67.57%。一般公共预算中的税收比重为82.76%，同比提升19个百分点；地方收入中的税收比重为67.97%，同比提升25个百分点。

3. 主要税种增减不一。1-9月，增值税完成总量9.8亿元，同比下降35%，主要受留抵退税政策和出口下降的影响，我区出口免抵调税收较去年同期减少2.68亿元和增值税留抵退税2.3亿元。企业所得税完成总量6.02亿元，同比增长28%，得益于部分轨道交通企业、房地产企业实现较高利润。个人所得税因区出台并落实人才政策“20条”的利好政策影响以及区政府代扣代缴个人所得税工作到位，继续保持增长，共完成总量2.85亿元，同比增长18%。土地增值税因区域内房地产市场成交活跃，入库持续增长，完成总量3498万元，同比增长92%。

4. 重点税源不容乐观。1-9月，辖区19家重点税源企业入库税收十增九减，合计入库税收14.6亿元，减收3.4亿元，同比下降18.7%，其中：中车电机因在新能源、高速永磁等领域以及海外市场的业务拓展使得销售收入增长，入库税收2.02亿元，同比增长136%。时代软件因标准动车组订单需求增大，入库税收1.86亿元，同比增长46%。中车株机因今年免抵调增值税减少和增值税留抵税额退税增加影响，入库税收4.94亿元，同比减少2.68亿元，下降35 %。时代电气因城轨牵引系统受国际市场冲击，市场占有率下降以及铁路市场机车订单需求减少，入库税收2.5亿元，减收1.33亿元，同比下降35%。联诚集团因公司改革，将大部分业务交由子公司承接，公司本部只承担管理职能，仅实现税收3566万元，下降61%。中铁道岔因产能下降导致收入利润减少及新建基础设施增加进项抵扣，仅实现税收9478万元，下降7%。

三、当前财税形势分析

当前，财税工作面临一些新形势和新挑战，主要是“三个难”：

（一）减税降费，保增长难

2018年增值税减税措施持续加力，石峰区作为工业大区，深受影响。一方面，石峰区的税收总量较大，且工业税收占税收总量的90%以上，“减税”石峰区的财政收入影响巨大。上半年明确的减税降费政策更多在下半年体现，比如需兑现“退还增值税留抵税额”政策4亿多元等。另一方面，房地产市场虽火爆，但不足以拉动税收整体上扬。上半年包括我区在内的城市四区房地产税收均实现60%以上的增长，但由于我区的房地产税收总量较小，拉动税收总量增长仅4个点。与此同时，已在7月开始的企业所得税汇算清缴、6项所得税优惠政策的落地以及分支机构的所得税分摊政策，都将进一步加大我区增收难度。如何克服经济下行、减税降费、结构转型等减收因素影响，千方百计加快财源建设，实现财政收入稳定健康增长，是目前财政工作面临的严峻挑战。

（二）压减非税，保指标难

今年市对区的财政收入考核主要有三个指标，即税收增长、非税总量、非税占地方收入的比重。按照省对市“财政收入质量提升三年行动计划”，确定我区两年内消化非税收入存量基数为4.41亿元。市财政为保收入总量，今年最多只准我区消化3.22亿元，还有1.19亿元需待明年消化。按此计划执行，将导致我区在市对区的考核中，非税收入总量和非税比重两个指标很难同时完成。预计非税占地方一般公共预算收入比重将超过25%，若要控制在25%以内，则税收总量必须完成47亿元以上，与实际情况差距较大。

（三）刚支增加，保平衡难

一方面，一般公共预算收入持续出现负增长；另一方面，各类刚性支出只增不减。根据摸底筛选统计，下阶段预算单位刚性支出拟追加专项资金的项目24个，共需追加资金1.89亿元，主要是绿心地区工业退出项目资金2585万元、人才资金600万元、网格化平台建设项目1500万元、排污口建设600万元、厕所革命600万元等项目经费的实际需求增大。因此，既要保支出、保运转，又要保财力、保平衡，收支矛盾十分突出。

四、下一步工作措施

（一）精准征管措施，全力组织收入

将抓好税收作为当前财税工作的重中之重，全力以赴确保实现税收收入完成。重点是明确目标任务，一方面，加强收入调度，细化征管措施。积极督促协调财政和税务部门倒排时间表，强化收入组织和征管责任，力保税收增速、比重两个关键点。针对增值税、所得税等重点税种，制造业、房地产业等重点行业，中车、时代、电机、道岔等重点企业，予以密切跟踪和监测。另一方面，严格税收征管。做到“抓大不放小”，确保颗粒归仓。主动对接企业搬迁指挥部、改制办，积极创造条件，收回中盛、中成、智成等企业的欠税，确保税收征管足额到位。

（二）大力培植财源，落实非税压减

在培植财源方面：积极落实人才引进政策、轻资产招商政策、房地产政策等系列要求。加强房地产、建安等税收征管工作，降低税源外流影响，精准对接和引进轻资产速效财源，实现关联企业本地税收贡献最大化，夯实财政增收基础。强化“放水养鱼”意识，严格落实中央和省减税降费各项政策措施，创新财政支持经济发展方式，推动产业链条延伸，激发市场主体活力，巩固地方支柱税源，真正使“政策让利”成为更好的“政策红利”，“财政资金”成为更多的“地方税金”。在压减非税方面：按照“保目标、降占比、调结构”的总体要求，坚决做到按上级下达的任务，不折不扣压减不合理非税收入，绝不为了完成财政收入任务而导致非税收入反弹。

（三）推进财政改革，防范债务风险

一是资金统筹。整合中央、省、市、区各级财政资金，集中财力办大事，加快预算执行进度，推动财政“资金量”及时形成经济社会发展“实物量”。通过摸底统计，整合专项资金总额为2.72亿元。二是改革增效。加强国有资产管理、盘活现有资源，处置部分资产移交循环公司；规范财政存款管理，放大杠杆效应，在实现保值增值的同时，赢得更大的资源效应。三是避险化债。开展对平台公司的债务清查工作，根据平台公司所承建的政府性项目，认真梳理其相应配置的土地、资产等资源，全面摸清家底，厘清政企责任。同时，今年通过政府债券置换方式，将政府存量债务全部置换完毕，并根据清产核资结果稳妥处置隐性债务。

五、2018年区本级预算调整方案（草案）

（一）一般公共预算收入调整方案（草案）

区五届人大三次会议审查批准的2018年区级一般公共预算收入为21.69亿元，同比增长7%，其中税收收入16.48亿元、非税收入5.21亿元。我区预计全年完成区级一般公共预算收入14.03亿元，比年初预算减收7.66亿元，其中：受国家减税降费政策和清水塘片区企业全面关停等原因，预计完成税收收入11.81亿元，比年初预算减少4.67亿元；按照省委、省政府提高收入质量的要求，预计完成非税收入2.22亿元，比年初预算减少2.99亿元。因此，建议2018年的一般公共预算收入预算调整为14.03亿元，同比下降30.8%，其中税收收入为11.81亿元、非税收入为2.22亿元，非税收入占地方一般预算收入的比重为30%。

（二）可用财力变化情况（不含列收列支）

1. 年初预算财力

年初实际可用财力测算为9.43亿元，其中：税收6.66亿元，非税1.4亿元，调入预算稳定调节基金1.37亿元。

2. 财力预测11.43亿元

（1）预计2018年实际可用财力为8.53亿元，减少0.9亿元。其中：税收4.94亿元，减少1.72亿元；调入资金2.22亿元；调入预算稳定调节基金1.37亿元。

（2）2018年新增地方债券1.26亿元。

（3）为保收支平衡，追加调入预算稳定调节基金1.64亿元。

（三）一般预算支出调整方案（草案）

年初安排区本级一般公共预算支出12.64亿元，其中：一般支出9.43亿元，列收列支3.21亿元。根据可用财力变化情况，结合区委、区政府重点工作及今年实际支出拟需要增加一般公共预算支出0.23亿元，建议区本级一般公共预算支出调整为12.87亿元。其中：一般支出11.43亿元（比年初预算增加2亿元），列收列支1.44亿元（比年初预算减少1.77亿元）。具体调整情况如下：

一是2018年新增地方债券1.26亿元。根据我区项目建设需要，暂拟定1.26亿元新增债安排情况如下：

1. 教育局先锋小学改扩建项目2500万元；

2. 网格化平台建设项目1500万元；

3. 响石岭防洪排涝能力基础设施建设项目（道岔）2000万元；

4. 人居环境100万元（省财政厅定向安排）；

5. 厕所革命600万元；

6. 排污口建设600万元；

7. 老旧小区改造资金3000万元；

8. 农村公路建设180万元；

9. 城建局道路工程款2120万元。

另：2017年结余新增债1925万元用于城建局道路工程款。

二是拟追加预算1.16亿元。其中：

1. 一般公共服务支出调增3192万元，其中：用于经济发展和人才奖励资金600万元，株洲市石峰区集体土地征拆指挥部项目工作费441万元，石峰区网络改造、统一出口项目资金122万元等。

2. 公共安全支出调增597万元，其中：审判大楼维修改造资金304万元，禁毒经费60万元，检察院办公楼维修专项经费29万元等。

3. 教育支出调增701万元，用于补缴教育系统以前年度机关事业单位基本养老保险缴费。

4. 科技支出调增92万元，其中：用于2017年度石峰区促进经济发展－技术创新奖92万元。

5. 社会保障和就业支出调增1436万元，其中：用于机关事业单位基本养老保险财政补贴500万元，社区及网格化经费550万元等。

6. 医疗卫生与计划生育支出调增1133万元，其中：用于公卫大楼设施设备采购经费974万元，疾控中心支付疫苗款130万元等。

7. 节能环保支出调增3060万元，其中：用于绿心地区工业退出项目3000万元，农村工作局污染整治经费30万元等。

8. 城乡社区支出调增530万元，其中：石峰区粮店生活区和湘蔬公司生活区附属设施项目工程经费83万元等。

9. 资源勘探信息支出调增3万元，其中：用于2017年第三季度安全生产考核配套奖金2.5万元等。

10. 国土海洋气象等支出调增5万元，用于泉塘湾社区地质灾害整治经费（2017年底收回的余款）5万元等。

11. 其他支出894万元，用于退回株洲市化肥厂棚改征收国资扣留资金361万元等。

三是拟调减统筹专项4158万元。其中区级专项3984万元，公用经费统筹174万元。

四是因省委、省政府开展财政收入质量三年提升行动，压减非税任务导致年初非税列收列支调减1.77亿元。

（四）政府性基金预算调整方案

因区级无政府性基金收入，而政府性基金支出全为上级指标，因此本次不作调整。

（五）社保基金预算调整方案（草案）

2018年社保基金收入年初预算数12476万元，预计调增100万元，因此，建议调整后社保基金预算收入12576万元。2018年社保基金支出年初预算数12901万元，预计调增341万元，因此，建议调整后社保基金预算支出13242万元。具体情况如下：

1. 城乡居民基本医疗保险基金。年初预算收入1435万元，预计调增100万元，调整后预算收入1535万元；年初预算支出1403万元，预计调增71万元，调整后预算支出1474万元。调整后年末结余222万元。

2. 失业保险基金。年初预算收入1012万元，预计无调整；年初预算支出1590万元，预计调增270万元，调整后预算支出1860万元。调整后年末结余2450万元。

（六）国有资本经营预算调整方案

因我区不涉及国有资本经营预算，所以无调整。

以上报告，请予审议。